相続に関する遺言書を作成する際、「遺言執行者」という言葉を目にすることがあります。
しかし、遺言執行者が具体的にどのような役割を担い、どのような場面で必要になるのかを正確に理解している方は多くありません。
遺言執行者は、遺言内容を確実に実現するための重要な存在であり、
選任の有無によって相続手続きの進み方やトラブルの発生リスクが大きく左右されます。
本記事では、遺言執行者の基本的な役割や権限、必要となるケース、選任方法までを初心者にもわかりやすく解説します。
遺言執行者の基本とは？
遺言執行者とは何か
遺言執行者とは、遺言書に記載された内容を実現するために、遺言者に代わって各種手続きを行う人のことをいいます。
公正証書遺言や自筆証書遺言など、遺言書の種類を問わず指定することが可能です。
遺言執行者を選任しておくことで、相続手続きがスムーズに進みやすくなり、相続人同士の無用なトラブルを防ぐ効果も期待できます。
遺言執行者の役割と権限
遺言執行者の役割は、遺言書に記載された内容を忠実に実行することです。
相続財産の管理、遺産の分配、不動産の名義変更、預貯金の解約などが主な業務となります。
民法では、遺言執行者に相続財産の管理や遺言実現に必要な行為を行う権利と義務が認められています。
ただし、その権限は遺言内容の実行に限られ、相続人に不利益を与える行為は認められていません。
遺言執行者が必要なケース
遺言執行者が特に重要となるのは、遺言内容が複雑な場合です。
相続人の廃除や認知など、法律上必ず遺言執行者が必要となるケースもあります。
また、不動産が含まれている場合や、相続人同士の意見対立が予想される場合には、第三者的立場の遺言執行者がいることで手続きが円滑に進みやすくなります。
遺言執行者が行う業務の流れ
遺言執行者は、まず相続財産を調査し、財産目録を作成します。
その後、遺言内容に従って財産を分配し、不動産の名義変更や預貯金の払戻しなどの手続きを進めます。
これらの手続きには専門知識が求められるため、実務では弁護士や信託銀行が遺言執行者に選ばれることも多くあります。
遺言執行者がいない場合の対応
遺言書に遺言執行者が指定されていない場合、相続人や受遺者が家庭裁判所に申立てを行い、遺言執行者を選任することができます。
ただし、裁判所を通じた手続きは時間と手間がかかるため、遺言書作成時にあらかじめ指定しておく方が実務上は安心です。
遺言執行者の選任方法
遺言書で指定する場合
遺言執行者は、遺言書に氏名を明記することで指定できます。遺言者自身が信頼できる人物を選任できる点が大きなメリットです。
遺言執行者を明確に指定しておくことで、相続手続きの実行性が高まり、相続人間のトラブル防止にもつながります。
家庭裁判所による選任
遺言書に記載がない場合は、家庭裁判所への申立てが必要です。申立先は遺言者の最後の住所地を管轄する家庭裁判所となります。
この手続きには戸籍謄本など複数の書類が必要となるため、事前指定の重要性が高いといえます。
遺言執行者に選ばれる条件
未成年者や破産者は遺言執行者になることができません。一方で、法人を遺言執行者として指定することは可能です。
遺言執行者には、遺言内容を正確に理解し、公平に実行する能力が求められます。
専門家に依頼するメリット
弁護士や信託銀行などの専門家に依頼することで、複雑な相続手続きを正確かつ迅速に進めることができます。
相続人同士の意見対立がある場合でも、公正な第三者として対応できる点は大きなメリットです。
遺言執行者を辞退する方法
遺言執行者に指定された場合でも、正当な理由があれば家庭裁判所の許可を得て辞退することが可能です。
辞退の際は、相続手続きに支障が出ないよう配慮する必要があります。
遺言執行者の具体的な業務内容
財産目録の作成と提出
遺言執行者は、相続財産を調査し、現金・不動産・預貯金・有価証券・負債などを一覧化した財産目録を作成します。
この目録は、相続手続き全体の基礎資料となります。
遺言内容に基づく財産の分配
遺言書に基づき、相続財産を正確に分配します。分配内容に誤りがあるとトラブルの原因となるため、慎重な対応が必要です。
名義変更や手続きの実行
不動産の相続登記や預貯金の解約・名義変更なども、遺言執行者の重要な業務です。専門家と連携して進めることも一般的です。
未成年者の財産管理
未成年者が相続人となる場合、その財産管理にも十分な配慮が求められます。必要に応じて家庭裁判所の関与を受けながら対応します。
遺言執行期間中の注意点
遺言執行者は、遺言書に記載のない事項に独断で対応することはできません。判断に迷う場合は専門家へ相談しながら進めることが重要です。
遺言執行者を依頼する際のポイント
信頼できる人を選ぶ重要性
遺言執行者は、遺言者の意思を実現する立場にあるため、誠実で公平な人物を選ぶことが不可欠です。
弁護士や信託銀行に依頼する場合の相場
専門家に依頼する場合の報酬は、遺産総額の1～3％程度が一般的な目安です。事前に確認しておくことが重要です。
遺言執行者と相続人の関係性
相続人から信頼されている遺言執行者であるほど、手続きは円滑に進みやすくなります。
遺言執行者に対する報酬の取り決め
報酬は遺言書に記載があればそれが優先されます。記載がない場合は協議、もしくは家庭裁判所が決定します。
トラブルを防ぐための事前準備
遺言執行者を明確に指定し、遺言内容を具体的に記載しておくことが、相続トラブルを防ぐ最大のポイントです。
遺言執行者と不動産鑑定士の関係性
相続財産に不動産が含まれる場合、遺言執行者と不動産鑑定士は密接に関わることがあります。遺言執行者は遺言内容を実行する立場にありますが、不動産の価値判断については専門的な知識が求められるためです。
たとえば、不動産を特定の相続人に相続させる場合や、売却して代金を分配する場合には、不動産の適正な評価額を把握することが不可欠です。不動産鑑定士による鑑定評価は、遺言執行者が公平かつ合理的に業務を進めるための客観的な根拠となります。
また、相続人間で不動産の評価額を巡る意見対立が生じた場合でも、不動産鑑定士の鑑定評価を用いることで、
遺言執行者は中立的な立場を維持しやすくなります。
このように、不動産を含む相続では、遺言執行者と不動産鑑定士が連携することで、相続手続きの円滑化とトラブル防止につながります。
▶︎証券化不動産の鑑定評価に関するご依頼の流れに関してはこちらの記事を参照してください。
まとめ
遺言執行者は、遺言書に記載された内容を実際の相続手続きとして実行する重要な役割を担います。
相続財産の管理や分配、不動産の名義変更などを通じて、遺言者の意思を確実に形にする存在といえます。
特に、不動産を含む相続や、相続人同士の意見対立が想定されるケースでは、遺言執行者を指定しておくことで手続きが円滑に進み、トラブルの予防につながります。
相続人の廃除や認知など、法律上遺言執行者が不可欠となる場面では、その重要性はさらに高まります。
また、不動産が相続財産に含まれる場合には、不動産の適正な評価が相続手続き全体の判断基準となることも少なくありません。
遺言執行を円滑に進めるためにも、不動産の評価や取り扱いに不安がある場合は、不動産鑑定所などの専門機関に相談することが有効です。
相続を円満に進めるためには、遺言内容を明確にするだけでなく、遺言執行者の選任や不動産の評価まで含めて事前に準備しておくことが、将来の安心につながります。
▶︎不動産相続を成功に導くために不動産鑑定を利用する4つのメリットとは？
